根据县委统一部署，2023年9月至12月，县委第二巡察组对东阿县审计局党组开展了常规巡察，2024年2月29日，县委巡察组向东阿县审计局党组反馈了巡察意见。按照巡察工作有关要求，现将巡察集中整改进展情况予以公布。

一、巡察整改工作开展总体情况

巡察反馈意见中指出的问题，客观中肯、切中要害，提出的要求具有很强的针对性、指导性。局党组高度重视、诚恳接受、照单全收，要求以上率下、全员参与，以巡察整改的实效推动建章立制及审计事业高质量发展。

（一）压实领导责任

第一时间召开了巡察整改动员部署会，成立了巡察整改工作领导小组和办公室，党组书记任组长，班子成员任副组长，各股室负责人和相关工作人员为成员的领导小组，确保各项整改工作部署到位、责任到位、落实到位。3月份以来，多次召开专题会议，研究部署推进整改落实工作，明确提出问题不解决不松手、整改不到位不罢休。

（二）抓实责任分解

经多次完善，形成了《中共东阿县审计局党组关于落实十五届县委第五轮巡察反馈问题的整改方案》，根据巡察反馈问题清单，领导班子成员主动研判问题、承担责任，各股室负责人主动认领问题、划定责任，单位上下层层带动，深入分析查找问题的根源，逐项制定整改落实的举措，把整改事项落实到责任领导、责任股室和具体责任人，明确了完成时限，要求不回避立行立改、不敷衍改出成效，确保一件一件落实、一条一条兑现。

（三）严格责任追究

建立整改台账，采取对账销号制度，解决一个、销号一个、巩固一个，确保件件有落实、事事有回音。对简单应付、推诿扯皮、整改不力的坚决追责问责，对群众不满意或满意率低的整改事项责成重新整改。

截至目前，巡察反馈指出的3个方面15项40个问题已全部完成整改（包含长期任务已取得阶段性成效6项），完善制度办法4项，挽回损失216.705万元。

二、县委巡察反馈问题整改情况

（一）聚焦贯彻落实党的路线方针政策和党中央决策部署、省市县委工作要求情况方面。

1.学习贯彻习近平总书记关于审计工作重要论述和党的二十大精神不深不实。

（1）县审计局党组重业务学习轻思想教育的问题依然存在，对学习习近平新时代中国特色社会主义思想抓的不严不实，有的学习研讨仅限于“照本宣科”，学习形式不灵活、研讨调研不深入、结合审计工作不紧密。

整改完成。一是2024年4月11日党组会会议，通过了修改完善的《党组理论学习中心组学习制度》，将习近平新时代中国特色社会主义思想、习近平总书记关于审计工作重要论述和党的二十大精神列入学习议程，修改完善了1条。二是2024年4月3日，把习近平总书记关于审计工作重要指示批示精神列入县委审计委员会第七次会议第一议题。三是2024年1至11月份，召开党组会会议31次、党组理论学习中心组学习11次、党支部委员会会议13次，均把习近平总书记重要讲话、重要指示列入第一议题。四是已把习近平总书记最新重要讲话列入2024年每月学习计划。

2.履行全县财产的“看门人”和经济安全的“守护者”职责还有不足，参谋助手作用发挥不够。

（2）督促全县各级各部门落实中央关于“过紧日子”的要求打折扣，增加了县财政负担。

整改完成，长期任务按整改方案已取得阶段性成效。一是2024年3月29日与县人大财经委员会召开座谈会，就预算编制和执行问题整改征求了意见，草拟了《东阿县人大财经监督与审计监督协同联动机制》。二是按照《预算法》及《审计法》要求，每年预算执行情况审计结束后，向人大常委会及财经委员会汇报预算执行工作报告并提出审计建议，2023年度预算执行情况审计于2024年4月9日启动，目前已结束现场审计，撰写审计报告并经局业务会研究，8月30日，已向人大常委会及财经委员会汇报预算执行工作报告并提出审计建议。

（3）对我县近年来重大城市基础设施投资项目审计监督不及时。

整改完成，长期任务按整改方案已取得阶段性成效。一是2023年度2项重大投资审计项目，目前已结束1项，正在实施1项。二是根据省、市审计机关安排，将2项2024年度重大投资项目列入该年度审计项目计划，目前已结束1项，1项重大投资审计项目正在实施中。

（4）对重大资金问题关注和跟踪督导力度不够。

整改完成。一是已督促大桥镇对存在问题即知即改。二是已督促大桥镇对山东蒂航建材有限公司租金收取到位。

3.坚持“应审尽审、凡审必严”促进廉政建设作用不足，审计“利剑”和“尖刀”作用发挥不够。

（5）有的审计项目查的不深不透，停留在“就事论事”层次，缺乏深挖案件线索的力度。

整改完成。一是2024年3月21日与县委巡察办对县供销合作社进行巡审联动，细化审计实施方案，已结束现场审计，编写审计报告并经局业务会研究，向县供销合作社出具了审计报告。二是2024年4月15日组织全体审计人员学习了《聊城市审计项目“回头看”实施办法》，并对2023年已完成的16个审计项目进行自查，已于4月18日完成。三是开设了审计讲堂4期，由经验丰富的审计干部通过理论与实际相结合的方式，传授审计方法、经验，提高审计人员审计本领和发现问题能力。严格落实审计组组长负责制，加强审计组现场管理，对所有审计证据进行复核，并对其负责，从源头上夯实审计质量控制基础。

（6）审计监督震慑作用发挥不明显，存在问题线索移送数量少、移送不及时、应移送未移送等问题。

整改完成。一是2024年1月9日已向县财政局移送国有资产闲置问题线索1份。二是2024年1月30日，出具《东阿县审计局关于东阿县第一中学公款私存问题的审计移送函》，将该问题移交东阿县纪委监委。三是已全面实施绩效管理试点考核工作，将审计项目计划执行、审计项目工作量、审计项目时效、审计项目质量、审计成果开发等纳入了绩效考核范围，切实推动审计质量提升。

4.履行审计监督职能职责有欠缺，对“审计质量是审计工作的‘生命线’”认识不到位。

（7）审计工作底稿制作标准不高，存在问题定性错误、证据不能有效支撑审计结论、底稿要素不完整、未做出结论性描述等问题。

整改完成。一是2023年12月28日已向县职教中心出具采纳意见书。二是重新梳理了2020年至2023年16个审计项目的工作底稿，已补充审计人员、审核人员及编制日期的漏签情况，并加大一级复核、二级复核、法规审理的力度。三是按照聊城市审计局《审计项目“回头看”实施办法》的规定，2024年4月15日对2023年度列入审计计划的16个审计项目量化评分情况进行自查互评，对存在问题进行通报提醒。

（8）在促进审计项目审计质量提升上用力不够，审计手段运用不充分，离“科技强审”的要求还有差距。

整改完成，长期任务按整改方案已取得阶段性成效。2024年4月30日，我局7人已参加省厅组织的计算机审计中级线上考试，其中5人通过。5月9日至22日，2人参加省厅组织的计算机审计中级线下培训。6月17日至22日，5人参加省厅组织的计算机审计中级线下培训，不断提高“科技强审”能力本领。

5.推进各单位审计整改后半篇文章思考谋划少，对审计发现问题整改督促乏力，审计监督职能发挥不够。

（9）审计整改督促力度不够，整改督办手段运用不充分。

整改完成。2023年12月，县委审计委员会将审计整改纳入东阿高质量发展考核指标中，对拒之不改、整改不力的提请县委审计委员会进行约谈。

（10）整改督办程序不规范，整改督办不及时，督办期限过于随意。

整改完成。已于2024年5月7日，启用省审计厅“金审三期”整改督察工作管理系统，严格按照系统要求整改督办。

（11）整改督办成效欠佳，屡审屡犯现象依然存在。

整改完成。一是对审计发现问题建立了整改清单。二是2024年4月3日召开了县委审计委员会第七次会议，对整改不力的单位采取通报、移交主管部门等方式督促整改。三是与人大探索建立联动协同机制，提升审计整改成效。

（12）对被审计单位整改报告把关不严，存在整改所附支撑材料不齐全、有的问题实际未整改等问题，审计整改成效打折扣。

整改完成。逐项梳理2023年16个审计项目的整改清单，对整改时限内未整改完成的问题下函督办，目前没有在整改时限内未整改完成的问题。

6.统筹谋划推进审计监督全覆盖有缺位，审计监督全覆盖存在盲区。

（13）对审计监督全覆盖进展情况底数不清。

整改完成，长期任务按整改方案已取得阶段性成效。正在围绕东阿县“十四五”规划讨论县审计局审计工作“十四五”发展计划（草稿），目前已研究讨论两次。

（14）审计监督全覆盖还存在盲区。

整改完成。建立被审计单位监督台账，重点关注三年以上未接受审计监督的单位，将其纳入下年度审计计划。

（15）年度审计项目计划制定和调整不规范。

整改完成。执行聊城市审计局审计项目计划管理办法，严格报批，2024年度审计项目计划已报市局备案，目前无调整项目。

（16）监管覆盖不够全面，对社会审计机构监管不到位。

整改完成，长期任务按整改方案已取得阶段性成效。一是对审计过程中发现的第三方审计事务存在问题及时移交主管部门。二是参与2024年全县政府购买服务专项整治，共发现问题674个，涉及金额3.5亿元，针对突出问题，形成10个部门（单位）的整改意见书10份，提出整改建议214条。

7.指导开展内部审计工作乏力，审计监督合力不强。

（17）县审计局对加强内部审计工作重视程度不够，文件印发不及时，工作推进缓慢，对被审计单位的内部审计工作进行业务指导和监督较少，内部审计在规范管理、完善内控、防范风险和提质增效等方面作用发挥不够。

整改完成。一是督导全县34个单位配备专职内审人员79名。二是2024年1月至今已对成立的2家内审机构审计工作开展指导。三是对内审工作优秀单位教育局的先进经验进行推广。四是2023年11月，县政府召开了政府常务会，传达了《关于进一步加强全县内部审计工作的意见》。

8.落实意识形态责任制不到位，保密工作与上级要求有差距。

（18）县审计局2020年以来工作情况汇报中没有落实意识工作责任制的开展情况和存在问题研判分析，2021年以来未按规定进行意识形态专题汇报。

整改完成。一是2024年2月5日、6月28日召开党组会会议研判分析意识形态工作。二是对班子成员主题教育专题民主生活会材料和科级干部的组织生活会对照检查材料及述职述廉材料进行补充完善。三是每月月初提醒全局人员通过学习强国平台进行学习。四是每年将保密工作的方针、政策、党的保密纪律和保密法律法规列入学习计划，制定了本单位国家秘密事项清单，2024年3月20日召开专题会议对习近平总书记在中央政治局常委会会议审议保密法修订草案时的重要讲话精神、《中华人民共和国保守国家秘密法》进行学习。

（二）聚焦群众身边的腐败问题和不正之风方面。

9.全面从严治党压力传导不够，审计廉政风险依然存在。

（19）县审计局党组在预防廉政风险、确保廉洁从审上用力不够，在审前提醒、审中跟踪、审后回访等环节对审计人员实施全方位、全过程监督的体系还不健全。

整改完成。一是将党规党纪学习列入学习计划，2024年4月16日组织全体人员学习习近平总书记关于党纪学习教育的重要讲话和重要指示精神，传达中央党纪学习教育部署要求和省委、市委、县委党纪学习教育工作安排，对全局党纪学习教育工作进行安排部署。二是已排查梳理廉政风险点5条，并建立台账。三是目前已进行审计项目3个，进行廉政谈话3批次，进行廉政回访1批次。

10.坚持“厉行节约，反对浪费”“过紧日子”的思想树得不牢。

（20）超标准配置办公设备。

整改完成。已对固定资产进行全面清点，对需要处置的26台办公设备（台式机8台、笔记本18台），已于7月1日移交县财政局进行处置。

（21）购买办公非必需品。

整改完成。对14套设备进行排查，目前计算机审计中级线上培训考试及司法考试均使用该设备，今后将严格按照《东阿县县级行政事业单位通用资产配置标准（试行）》采购办公用品。

（22）违反县直机关工作人员到乡镇公务出差发生的伙食补助费及交通费每人每天50元包干使用规定。

整改完成。2024年4月11日，已研究通过《东阿县审计局差旅费管理办法》，今后将严格按照规定执行。

（23）外出培训未报备，未优先选择省内高校。

整改完成。已按照县委组织部要求，在市内高校（聊城大学）组织培训，并向组织部进行备案审批。

（24）差旅费报销不规范，存在多报、双重报销、发票不合规、单据审核不严等问题。

整改完成。秦丹丹去姜楼督促粮食购销项目问题整改领取补助费用50元已交回局财务室，今后将严格按照规定执行《东阿县审计局差旅费管理办法》，加强单据审核。

11.工会经费管理不规范。

（25）工会会计不具备记账能力。

整改完成。已指定具有记账能力人员对工会会计账进行登记，工会凭证已全部装订成册，已按日期登记现金日记账。

（26）违规超额拨付工会经费。

整改完成。今后严格执行《山东省基层工会经费收支管理实施细则》（鲁会办〔2022〕38号）的相关规定。

（27）超范围补发放职工福利费。

整改完成。今后严格落实《工会会计制度》《基层工会预算管理办法》进行工会经费管理，该现象已不存在。

12.执行财经纪律不严格，财务管理不规范。

（28）报销培训费、差旅费等未实行“一事一报”原则，报销不及时，跨月报销频繁。

整改完成。2024年4月11日召开会议修订完善《东阿县审计局财务内控制度》,将“一事一报”列入财务报销制度。

（29）坐收坐支,违背收支两条线规定，截留应当上缴的各种资金支付办公费用。

整改完成。2024年4月11日召开会议已研究，计划列入2024年预算调整。

（30）财务人员配备不到位。

整改完成。2024年1月1日，已配备2名财务人员，明确具体人员对支票和印鉴进行保管。

（31）往来款长期挂账。

整改完成，长期任务按整改方案已取得阶段性成效。经梳理，长期挂账共15笔，已查明原因5笔，4月11日召开领导班子会进行账务处理，其余10笔正在核查中。

（32）未按政府采购规定进行采购，拆分采购项目，规避党组议事限额。

整改完成。今后严格按照政府采购规定进行采购，根据各科室需求，每季度汇总按需求制定采购计划，2024年4月集中采购一批办公用品。

（33）应计未计固定资产，存在资产流失风险。

整改完成。今后严格落实制度规定，2024年5月8日已补记固定资产。

（三）聚焦党组织软弱涣散、组织力欠缺方面。

13.执行民主议事决策机制不到位。

（34）部分“三重一大”事项未经党组研究。

整改完成。组织学习《中国共产党党组工作条例》，认真落实民主集中制，严格执行党组议事规则，在议事决策时做到坚持集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定，坚持充分协商，实行科学、民主、依法决策。

（35）党组会议记录不规范，存在未体现表决情况、会议研究决定多个事项的未逐项进行表决等问题。

整改完成。明确办公室主任专责记录党组会会议情况，2024年以来召开党组会会议31次，均记录规范。

14.文件印发、内部管理制度制定不严谨。

（36）党组发文不严谨，存在内容错误、以行政发文代替党组发文的问题。

整改完成。制定行文管理规定，由办公室根据事项统一分配文号。

（37）制度制定不合理，审计移送程序不规范。

整改完成。对局机关已有制度进行排查，查遗补漏，明确法规科与审计组共同办理移送事项。

（38）审计文书发文不规范。

整改完成。2024年3月1日已安排办公室专人负责文号分配，通过金审三期进行文书流转。

15. 抓党建工作举措不实，存在重业务、轻党建现象，党内组织生活开展不规范。

（39）落实“三会一课”制度不够细致严谨，要素不全。

整改完成。一是2024年以来召开支部委员会会议13次、主题党日11次、党小组会11次、支部党员大会6次，均能如实记录开展情况。二是大力加强党建宣传阵地建设，创建的“胶映初心 审计有阿”党建品牌被市局列为优秀党建品牌并报送省厅，利用楼道空间，精心布置，创建了党建引领、清风廉政、金句学习、阿有战审、审计风采5大模块20项内容的党建文化长廊，营造了浓厚党建文化氛围。

（40）民主生活会开展不严肃。

整改完成。一是已责令3人结合实际情况对材料进行修订完善。二是今后将对照党章和《关于新形势下党内政治生活的若干准则》等党内有关规定，精心做好学习研讨、征求建议、谈心谈话、问题查摆等相关工作，班子成员撰写的对照检查材料由党组书记进行审核，党组书记撰写的对照检查材料书面印发班子成员征求意见，切实实事求是的形成高质量的对照检查材料。

欢迎广大干部群众对巡察整改落实情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。联系方式：电话0635-3275207；邮政信箱：山东省东阿县府前街光明大厦15楼审计局；电子邮箱：dexsjj@lc.shandong.cn。

中共东阿县审计局党组

2025年1月15日