团队建设

财务中心主任

1.结构化思维成为习惯，“四步并举”工作模式和“领导者+领导者”团队运行模式固化为思维模型。

2.一日常规人人达标，全方位提高工作效率，天天阅读、锻炼成为习惯。

3.人人彰显忠诚、敬业、服务、规范的财务职业精神。

预算管理

财务中心主任

1.预算本质认知到位，预算管理成为文化，所有主管都能自觉落实预算要求。

2.预算编制量入为出、统筹兼顾、保证重点，无超预算行为，以预算促发展成为现实。

3.预算执行与分析实现信息化。

资金管理

出纳

会计

1.所有收支行为规范，全部走管道，走流程。

2.资金管理全部符合国家要求，资金运作发挥最大效益，安全零事故。

3.资金管理全程信息化，按国际标准服务好老师、学生、家长。

账务管理

出纳

会计

1.账务处理符合会计法规要求，记账准确，恰当，及时，前瞻性强。

2.财务报表及时准确，分析到位；财务咨询让执行校长懂财务，学会资本运营。

3.账务处理、会计档案全部实现信息化。

税务管理

会计

1.财务人员人人通晓税法、理解纳税要义。

2.税务申报、税款缴纳完全符合国家规定，学校、个人纳税零失误。

3.税务筹划到位，充分享受税收优惠政策。

1.“四步并举”工作模式和“领导者+领导者”团队运行模式固化为思维模型，结构化思维成为习惯。

2.一日常规人人达标，全方位提高工作效率，天天阅读、锻炼成为习惯。

3.人人彰显忠诚、敬业、服务、规范的职业精神。

财务中

心主任

1.用“四步并举”、“领导者+领导者”两个模式和思维方式五大转变设计完成所有项目任务。

2.中心及个人真实目标认知、制定、管理、实现。

3.一日常规过程管理。

4.每人参加两个文体社团，天天阅读，天天锻炼。

5.职业教育和专业培训。

1.“四步并举”“领导者+领导者”两个模式成为每位责任人的思维模型和工作模式。

2.事事都由目标导向结构化创造自己实现目标的策略方法，结构化思维成为自觉。

3.第一个领导者帮助第二个领导者全程到位管理目标。不断分权、反复分权、强化分权，全程赋能、全面赋能、到位赋能。

4.所有成员能够准确说出五条管道十五条真实目标，说出个人本学期的真实目标。

5.项目书置于办公桌一角，周周翻阅，对照目标、任务、标准、流程，周周清底子，达标验收。

6.《工作日志范例》要求真实落地，目标、任务、时间处处管理，每周、每天工作、生活、学习、锻炼有序高效。工作日志严格按五要素规范记录、评价。

7.以《一日工作规范》落实、项目书使用、工作日志记录为代表的效率提升、自我管理变成习惯。

8.每位员工参加一个兴趣文艺社团和一个体育运动社团。

9.每天工作七个小时，每天锻炼40分钟。

10.每天阅读1小时，每学期阅读不少于5本，中心主任不少于8本。

11.每月组织一次会计职业教育、财务风险教育、工作标准学习和财税专业培训，人人达标。专业水平达中级以上。

1.项目书答辩，人人过关。

2读书、锻炼每天群内打卡。

3.执行校长每周一次走管道，对财务中心团队建设情况达标验收。

4.个人每天下班前通过工作日志对目标管理情况自我达标。

5.中心主任每周五下午组织中心周达标验收。

6.每月5号结账后中心主任组织中心月达标验收。

7.期中、期末学校统领，中心主任组织中心达标验收，评出优秀员工。

1.预算本质认知到位，预算管理成为文化，所有主管都能自觉落实预算要求。

2.预算编制量入为出、统筹兼顾、保证重点，无超预算行为，以预算促发展成为现实。

3.预算执行与分析实现信息化。

财务中

心主任

1.预算认知

2.预算编制

3.预算控制

4.预算调整 

5.预算分析

6.预算评价

7.预算执行与分析信息化

1.学期初财务中心主任安排一次预算管理培训。全校上下全面认知预算的价值意义。财务人员及部门主管都能说出对预算的正确理解，会做预算，自觉执行。

2.预算期间:以学年作为预算年度（9月1日-次年8月31日），次年暑假购置修缮纳入本学年预算。

3.预算编制原则：

（1）预算的制定要与学校发展规划相结合。

（2）谁负责、谁编制、谁执行、谁控制、评价谁。

（3）量入为出、收支平衡、统筹兼顾、保证重点，不得编制赤字预算。

（4）所有编制的预算都必须列出理由和计算基础，预算表详细备注。

4.预算内容：所有收入全部纳入学校预算，所有支出由学校预算统一安排，首先保证人员经费和教育教学需要。人员支出根据集团统一薪酬标准核算；日常公用经费支出按照集团规定的生均公用经费标准计算；大型修缮、设备购置、投资等项目支出结合学校发展规划，依据资金状况先急后缓，分步实施，合理安排。单笔资金超过10万元的非常规支出项目，要单独立项，附上项目计划书（项目内容、责任人、执行时间、项目金额、可行性分析）。单价不超过3000元、总价不超10000元的设备购置可列入日常公用经费支出。

5.预算编报流程：8月下旬召开预算会议安排预算编制工作→各中心制定下学年预算（对接集团归口中心反复调研会商）→财务中心汇总数据，提出经费安排初步意见，制定预算草案→预算管理小组反复会商→财务中心修改预算草案，形成预算书→执行校长审批签字→集团财务中心初步审核→集团预算小组调研、会商、审批→反馈审批结果到学校财务→分解目标，落实责任到学校各中心，9月中旬完成。

6.预算控制：贯彻预算刚性原则，严格按照预算执行。所有采购先走审批流程，无预算不采购。预算控制与OA报销相结合，无预算不报销。

7.预算调整：预算一般不予调整，特殊情况非调整不可的，要先上报集团审批，审批通过、追加预算后方可执行。

8.预算分析：预算执行情况，一月一分析，一月一达标，每月5日前完成，反馈给执行校长和各中心主任。学年末决算分析，写出分析报告，提出改进意见。

9.预算评价：考核评价合理，纳入绩效量化。出现无预算或超出预算10%，即为预算项目不合格。

10.预算执行、分析信息化，人人会用。

1.预算编制结束，财务中心对各中心预算编制情况达标验收评价。

2.每月5日财务中心主任对各中心上月预算执行情况进行达标验

3.学年末财务中心主任对各中心预算执行情况进行达标验收，总体评价，纳入各部门主管绩效量化。

4.执行校长走管道，每月一次对预算管理情况达标验收。

1.所有收支行为规范，全部走管道，走流程。

2.资金管理全部符合国家要求，资金运作发挥最大效益，安全零事故。

3.资金管理全程信息化，按国际标准服务老师、学生、家长。

所有财

务人员

资

金

安

全

1.资金安全管理

2.落实内控制度

3.财务风险教育

1.人人参与安全管理，防范措施落实到位，财务管理零事故。

2.严格落实财务内控制度，监控设备、报警器和防盗设施有效使用。

3.每月一次财务风险教育，提高防范意识和防范能力。

1安全管理，个人天天达标。

2.中心主任每周一次安全检查，消除安全隐患。

3.学校每两月一次安全大检查，保留检查记录。

4.执行校长走管道，每周一次对财务安全情况达标验收。

出纳

收

入

管

理

1.收费走管道

2.收费项目、标准

3.收费统计、清缴

4.收入全部入账

1.除财务中心外，其他中心无权利收费，收费必须走财务。能用银行收费平台的，尽量不用第三方平台，务必确保资金安全。学费、住宿费全部开具电子发票。已用集团收据存根，每年3月到集团核销。

2.严格按照上级批复的收费项目和标准收费，做好公示。代收费遵守学生自愿原则，除高中课本费外，均由供货单位直接收取。

3.收费、统计、清缴走流程，措施到位，无一落漏。

（1）招生期间新生收费：财务中心与招生办公室一天一对账，当天清出底子。

（2）中间学生变动：转入转出、休学复学必须有执行校长、学生成长中心主任、学籍管理员、物资保管员及其他相关人员签字。年级安排学生就读必须手续齐全、已按标准缴费，课桌凳领取、住宿床位安排，都必须持有缴费单据。

（3）老生收费：各类学生信息与学生成长中心一月一核对，签字确认。欠费情况一周清出底子，反馈给执行校长和学生成长中心主任，由学生成长中心安排年级查明欠费原因、督促学生交齐费用。

（4）根据各班缴费人数安排住宿、配备课桌凳、发放课本、缴纳校方责任险，特殊情况须有执行校长签字批准。

（5）每月学生成长中心与年级抽查核对在校生人数、住宿人数，双方签字确认。财务中心与学生成长中心核对学生人数，双方签字确认。

3.收费期间，财务中心主任每周将收费统计结果反馈给执行校长、学生成长中心和年级，直至全部收齐。收费情况纳入绩效量化。

4.所有收入全部入账，禁止私设小金库，公款私存。

5.建立学生管理信息平台，与银行收费平台相连接，信息共享。

6.学生综合素质考评、学籍管理与所有收费管理紧密结合。

1.出纳员每天下班前对当天收支情况自查达标，清点现金，核对银行存款，核对账款是否相符。

2. 每周五会计与出纳盘点现金和银行存款，对账。中心主任达标验收。

3.每月月底，财务中心主任组织会计与出纳盘点存根与入账收入是否相符，盘点资金，对账，盘点记录要有出纳、会计、中心主任分别签字，作为辅助档案留存。

4.每月月底，财务中心主任对收支活动及资金管理情况的规范性、准确性、及时性以及债权债务清理情况达标验收。

5.执行校长走管道，每周一次对收支及资金管理情况达标验收。

出纳

支

出

管

理

1.每月申报月度资金计划

2.财务报销走OA线上审批

3.缴纳学校日常运营费用

4.发放工资、奖金、补助，缴纳社保金和公积金

1.每月22日汇总各中心收支计划，在预算内制定支出计划，报执行校长审批后，25日上报集团财务中心。

2.所有支出按照计划执行，报销走OA审批流程。经办人员发起申请，必须有部门负责人、财务中心、执行校长审批，人员支出还要有人力资源签字。

3.严格按照报销标准把好支出关。报销单据审核严格，内容准确，真实合法，附件齐全，手续完备。

4.接受外部发票，用增值税普通发票，不用专用发票。对电子发票进行验真、查重，避免重复报销。

5.对外付款做到合同流、资金流、发票流、货物流“四流一致”。除特殊情况外，不能以委托收款书改变对方收款账户。

6.能用银行付款的，就不用现金支出。报销10000元以上，必须通过银行转账。

7.大额采购由财务直接转账给供货方单位账户；小额零星采购，可使用学校指定信用卡付款，报销时财务还款到信用卡；采购人员垫付资金的，要附上微信或支付宝、pos刷卡等支付凭证作为报销附件。

8.水、电、暖、天然气等各运营费用按照要求及时缴纳，保证学校正常运转。

9.配合人力资源，及时发放工资、奖金、补助，及时足额缴纳社保金、公积金等。

10.大额资金支出按程序经理事会批准。

会计

会

计

稽

核

及

监

督

1.财务印鉴、票据的保管与使用

2.资金盘点核对

3.凭证再次稽核与监督

1.会计保管财务印鉴。收费票据与发票的购买、领用做好记录，盖章有效。票据存根每月一整理保存。

2.电子发票做好领用统计。每月打印已开电子发票汇总清单，据以记账，整理保存。

3.所有收入符合上级规定，全部入账。月底审核票据存根，盘点现金，核对银行流水。

4.对出纳报销后的原始凭证及出纳编制的记账凭证再次审核，确保所有支出准确、真实、合法，不超预算，资产统计完整。

出纳

现

金

管

理

1.库存现金管理

2.资金盘点对账

1.库存现金限额5000元，超出部分及时存入银行。无公款私存、挪用公款现象。

2.到银行存取大额现金，专人专车，两人以上同去。途中不得携款办理不相关事宜。

3.每天下班前盘点资金；每周五、每月底出纳与会计盘点对账，账款相符，签字确认，记录完整。遇长短款，立即查明原因，当场解决。

出纳

银

行

存

款

管

理

1.银行存款管理

2.支票、承兑汇票使用登记

3.银行账户管理

4.网银操作与授权

5.月底银行对账

1.资金安全零事故。

2.空白支票、承兑汇票由出纳保管，设立登记簿，做好领用记录。付出承兑汇票要保留复印件。

3.财务印鉴由会计保管，不得预留印鉴。

4.严禁借账户供外单位或个人使用，无代收代支、转账套现情况。

5.网银操作与授权分别由两人操作，网银盾由出纳与会计分别保管，密码保密，定期维护。

6.每月月底拉出银行流水和银行对账单，核对账款相符。未达账项，编制银行余额调节表，逐笔调节平衡。

会计

出纳

债

权

债

务

控

制

1.债权债务对账、清理、结算

2.集团内部往来结算

1.严格控制债权债务，每月一次清理，及时对账、确认，及时结算，防止呆账、坏账。

2.所有因公出差借支公款，应在回单位后七天内到财务中心结算报销。

3.外部应收款项每年6月底、12月底发对账函确认债权，对账函会计资料留存。

4.集团内部工资社保公积金一月一挂账，一季度一结算。1、4、7、10月的10日前对账结算。

1.账务处理符合会计法规要求，记账准确，恰当，及时，前瞻性强。

2.财务报表及时准确，分析到位；财务咨询让执行校长懂财务，学会资本运营。

3.账务处理、会计档案全部实现信息化。

出纳

出

纳

账

务

处

理

1.规范处理账务

2.财务软件使用

1.账务处理执行权责发生制。业务当期发生，当期入账。

2.账务处理规范，标准，有前瞻性和预见性，有效规避财务风险。

3.日清月结，当天记账，当天结出资金余额，账款相符。

4.每个人都能熟练使用NC财务软件各功能模块。

1.个人每周一次自查账务处理是否准确、及时、恰当。

2.每月5日结账后，中心主任对出纳、会计的账务处理、财务报表、会计档案（含电子档案）的整理归档达标验收。

3.执行校长走管道，每月一次对账务管理及财务报告情况达标验收。

会计

会

计

账

务

处

理

1.复核记账

2.月末结账

3.对账

1.对出纳录入的记账凭证及原始凭证进行复核记账，确保票据真实、合法、完整，核算准确，账务处理恰当。

2.购置、接受捐赠固定资产，及时作固定资产增加账务处理。按照资产明细逐条、分类录入固定资产模块，不得以一批、一宗笼统入账；报废固定资产，走签字审批流程，作固定资产减损账务处理。

3.每月5日前完成上月结账，通过科目余额分析，倒查账务处理是否正确。发现错误，及时纠正。

4.会计与出纳每周一对账，与校产管理员每月一对账，做到账款相符，账证相符，账账相符，账表相符，账实相符。学期末配合校产管理员做好资产盘点。

会计

报

表

分

析

1.资金情况周报

2.财务报表生成

3.财务报表分析

4.财务咨询

1.每周五准确核算资金收支结余情况，上报执行校长和集团财务中心。

2.月末结账，生成资产负债表、业务活动表、现金流量表、预算执行情况分析表。

3.对照报表和科目余额，全面分析财务数据，查摆问题。

4.形成分析报告，让执行校长懂财务，了解学校财务状况，下一步如何改进。

5.对外提供财务资料，必须经过执行校长和财务中心主任审批。

会计

会

计

档

案

1.财务信息管理

2.会计档案保管

3.会计档案移交

1.财务数据严格保密，拷贝、保存数据注意方式，不在手机上传播重要财务信息，财务信息安全零事故。

2.纸质会计资料及时装订、归档，电子档案及时备份。在NC财务软件上，按顺序及时完整上传附件。

3.财务档案保存完整。年度及月度财务报告、会计档案保管清册、销毁清册、鉴定意见书永久保存；会计凭证、会计账簿、会计档案移交清册保管期限为30年；银行存款余额调节表、银行对账单、纳税申报表及其他辅助性会计资料保管期限为10年；收据存根保管期限为5年。保管期限从会计年度终了后的第一天算起。

4.会计人员如有变动，执行移交手续。移交数据、资料完整，移交人、接交人、监交人签字确认。

1.财务人员人人通晓税法、理解纳税要义。

2.税务申报、税款缴纳完全符合国家规定，学校、个人纳税零失误。

3.税务筹划到位，充分享受税收优惠政策。

会计

1.税务专业学习

2.纳税核算与申报

3.税务筹划

4.企业所得税汇算清缴

5.个人所得税汇算清缴

6.发票领购、开具、保管与缴销

7.税务资料保存

1.至少组织两次财务人员税务知识培训，熟悉税法，熟练掌握报税技能。

2.按照税法要求，准确核算上月各项应缴税款，个人所得税、增值税及附加税按月度申报，企业所得税按季度申报，每月15日前完成。

3.充分用好税收优惠政策，每月月初做好税务筹划。

4.自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款，每年5月30日前完成。

5.每年3月1日至6月30日进行个人所得税汇算清缴，做好培训、统计和督促。

6.发票管理：

（1）领购：库存发票存量不足时，及时向主管税务机关申请领购发票。

（2）开具：学费、住宿费开具电子发票，推送给家长，家长根据需要自行下载。有计划地安排开票时间，开票金额与收入分摊金额一致（按收费取整人数确定）。

（3）保管：空白纸质发票由出纳放保险柜专门保管， 设置发票登记簿做好登记；电子发票，借助发票管理系统，存储归档电子会计原始凭证。发票存根保管期为5年，保管期内，不得私自销毁。

（4）缴销：续购发票前，须持已使用完的发票存根、在规定期限内未使用或未使用完的发票及《发票领购簿》，向税务机关报验缴销。或通过电子税务局，“发票验旧缴销”中的“发票缴销”界面进行验旧缴销。

7.纳税申报表、纳税凭证、电子发票及开票清单等税务资料归档及时、完整。准备好企业所得税免税资格资料备查。

1.会计每月月底对税务缴纳的规范性、及时性进行自查。

2.中心主任每月5日结账后组织达标验收。

3.执行校长走管道，对税务管理情况一季度一达标验收。

4.5月底，集团财务中心对各学校企业所得税汇算清缴情况达标验收；6月底，对个人所得税汇算清缴情况达标验收。