东阿县第三实验小学财务管理办法

一、总则

1、为了严格规范和加强学校公用经费的管理使用，严肃财经纪律，有效使用资金，强化提高资金使用的整体效益，建立健全内控制度，充分发挥财务运筹、核算、监督职能作用，不断提高财务管理水平，结合我校实际情况特制定本办法。

2、财务人员必须遵守党纪国法，严格执行财政法规、财经纪律和学校财务管理制度，坚持原则，秉公办事。

3、财务管理领导小组要严格履行职责。经费开支要周密计划、精打细算、厉行节约，加强核算，提高资金的使用效益，制定开支计划，定期进行财务分析，坚决制止无计划开支，杜绝浪费，使有限的资金充分发挥其效益。

4、加强对财务人员的管理、教育和培训，认真学习相关法律法规、建立本单位会计监管制度，使财务管理规范化，不断提高财务人员的思想觉悟、政策和业务素质，牢固树立正确的事业观，明确职责，树立服务育人的思想，提高财务管理水平。

5、要认真做好办公经费的预算、收支、统计、填报等工作，在保证教育教学工作正常运转的前提下，有计划安排教育教学后勤保障基本经费，严格控制差旅费、办公费及其他公用经费。根据学校发展规划，编制上报学校开支计划。

6、按教育局学校财务管理办法和政府采购的有关规定采购大宗物品，购置办公家具、电教设备，修剪，绿化，美化等。

二、收入和支出

1、对所发生的收入和支出，包括代收代管款都必须由学校财务归入总分类账统一管理，不得由非财务和其他人员管理。

2、对代收代管费必须及时足额上缴学校财务。学校财务入账后再向供货商和其他单位交纳。 

3、各类财务报表或报告必须送交主管领导审阅，凡上报上级的报表或报告，须经主管领导批准，并按时上报。

4、严格执行会计法，财务人员要严格按照会计法的规定和要求履行自己的职责，不受行政干预。要各负其责，各行其是，不越权限。

5、加强支票和印鉴管理，支票印鉴要妥善保管，并定期与银行对账，确保不出现任何差错。

6、严格财务审批制度，数额在1万元以上可支配资金的使用，须经校领导会议集体讨论决定，坚决制止在项目实施和维修中先实施再审批的做法和为逃避审批或招标而将同一批办公设备、专用设备化为几部分，和将同一修建和维修项目化为几段后进行报销的做法。学校要组织验收，要在验收报告及票据上签字，票据方可入账。

三、资产管理

1、严格按照财政法规及财务有关规定设置会计科目，各项收支按照会计科目完整准确地编制凭证，记好总账、分类账、固定资产账、各种明细账和辅助账。各种凭证、财务和制作装订符合规范，准确真实地反映学校财务收支情况，严禁弄虚作假。

2、各项购置及支出的所有费用必须由校长批准，学校按计划采购物品及修建（维修）必须做到公开透明。凡开支票据均须由财务审核，经办人签字，分管负责人签字，最后由校长签字审批后方可入账。

3、做好固定资产账务和卡片制作工作以及统计填报工作，做到账卡物相符。固定资产要微机化管理，每学期结束后要仔细清点核对，做到账物相符、账表相符、账账相符，严禁校产流失。对报废的固定资产等要按照上级部门的规定进行处理。

4、学校设立的公用经费专户，实行专户管理，封闭运行、专款专用。

四、报销办法

1、财务人员要树立全心全意为教学服务，为全校师生服务的思想，坚守工作岗位，努力做到态度和蔼，服务周到。

2、经招标领导小组签字的《物品购置验收单》和《修建（维修）项目工程核算验收单》附税务发票，经主管领导等签字后方可报销，否则拒付。

3、贯彻财务审批办法，各种支付票据及凭据须经相关人员审批后，方可报销入账，严禁白条入账。

4、差旅费报销标准严格执行主管部门及财政有关文件规定。

5、一切违反财经纪律和财务制度的开支，财会人员有权拒付。

东阿县第三实验小学